Wir strukturieren Fonds im In- und Ausland für deutsche institutionelle Anleger. Wir setzen die Strukturen um und begleiten sie rechtlich und steuerlich. Im Bereich der regulierten Anleger und deren aufsichtsrechtlichen Anforderungen beraten wir seit Jahrzehnten.

Beispiele unserer Beratung

• Beratende Begleitung des Setups eines Luxem­bur­ger Spe­zial­fonds in der Rechts­form einer S.C.S. zur Bün­de­lung der Ziel­in­vesti­tionen einer deutschen Ver­siche­rung (Über­prü­fung und Ab­stimmung aller Rechts­do­ku­mente wie z. B. S.C.S.-Ver­trag, Emissions­­do­ku­ment des Fonds, AIFM-Vertrag, Ver­wahr­stellen­ver­trag, Register- und Trans­fer­stellen­vertrag, Do­mizilierungs­vertrag etc.)
• Legal und Tax Due Diligence für Fonds­erwerb durch ver­schie­dene Ver­sicherungen und Ver­sorgungs­werke in Asset Klassen Real Estate, Infra­structure, Private Equity
• Rechtliche Begleitung der Um­wand­lung eines Luxem­burger Spezial­fonds eines deutschen Ver­sorgungs­werkes von einem FCP in eine S.C.S.
• Umstellung eines Investmentfonds für steuer­begünstigte Anleger gemäß § 10 Invest­ment­steuer­gesetz 2018
• Einordnung eines inländischen AIF auch als Immobiliengesellschaft für einen deutschen Spezial-AIF mit festen Anlagebedingungen

Wir beraten steuerlich und rechtlich zu allen re­le­van­ten Fragen rund um Immobilien. Ob es um die Immo­bilie selbst geht oder um die Struktur, in der die Im­mo­bilie gehalten wird: Wir sind der kompetente An­sprech­partner für Sie!

Beispiele unserer Beratung:

• Tax Due Diligence beim Er­werb einer Ge­wer­be­immo­bilie durch einen deutschen Spe­zial­fonds
• Beratung hinsichtlich der grunderwerbsteuerlichen Zurechnung deutscher Immobilien zu einem Luxemburger Teilgesellschaftsvermögen
• Beurteilung des Risikos einer aktiven unternehmerischen Bewirtschaftung im Rahmen einer Erwerber Due Diligence eines deutschen Immobilienfonds
• Tax Due Diligence für ein großes deutsches Immo­bi­li­en­port­folio gehalten über eine Lu­xem­bur­ger SICAV und deutsche Toch­ter­ge­sell­schaf­ten
• Versicherungsaufsichtsrechtliche Beratung einer Luxemburger Immobilien Holding Struktur
• Tax und Legal Due Diligence im Rahmen des Erwerbes einer Gewerbeimmobilie durch eine deutsche Kommune nebst vollständiger rechtlicher Begleitung des Akquisevorganges

Wir beraten Versicherungen und andere regulierte Ka­pi­tal­an­le­ger wie Versorgungswerke und Stiftungen zu steuerlichen und aufsichtsrechtlichen The­men bei Kapitalanlagen.

Beispiele unserer Beratung:

• Beratende Begleitung des Setups eines Luxem­bur­ger Spe­zial­fonds in der Rechts­form einer S.C.S. zur Bün­de­lung der Ziel­in­vesti­tionen einer deutschen Ver­siche­rung (Über­prü­fung und Ab­stimmung aller Rechts­do­ku­mente wie z. B. S.C.S.-Ver­trag, Emissions­do­ku­ment des Fonds, AIFM-Vertrag, Ver­wahr­stellen­ver­trag, Register- und Trans­fer­stellen­vertrag, Do­mizilierungs­vertrag etc.)
• Steuerliche und versicherungsaufsichtsrechtliche Beratung eines Darlehen ausreichenden Kredit­fonds
• Beratung zur Bündelung von Kapitalanlagen über Vehikel in Luxemburg und Deutschland für ver­schie­de­ne Versicherungen in den Asset Klassen Infrastructure, Real Estate und Private Equity
• Rechtliche Ausgestaltung der Ver­trags­be­din­gun­gen bei Spezialfonds für Versicherungen
• Steuerliche Beratung zur Strukturierung eines Luxemburger Fondsvehikels für deutsche Stif­tungen

Wir beraten Kapitalverwaltungsgesellschaften, Finanzdienstleister und ausländische Fonds zu allen rechtlichen und steuer­lichen Fragen der internen Compliance.

Beispiele unserer Beratung:

• Abgrenzung der Rolle eines AIFM gegenüber dem Komplementär einer Investment-KG unter AIFM-Richtlinie und Kapitalanlagegesetzbuch
• Begleitung der Betriebsprüfung bei ver­schie­denen ausländischen Fonds mit den Asset Klassen Real Estate und Private Equity
• Zulässigkeit von Gesellschafterdarlehen gemäß § 285 Abs. 3 Satz 2 KAGB und Tatbestandsmerkmale der 50 %-Grenze des § 285 Abs. 3 Satz 2 KAGB
• Vertriebsanzeige für Luxemburger AIF nach § 323 KAGB
• Aufsichtsrechtliche Beurteilung eines Geldanlagepools (Kapitalanlagegesetzbuch, Kreditwesengesetz)
• Registrierung zur AIFMD Aufsicht „light“
• Anpassung des Emissions­dokuments eines Lux FCP SIF für Spezial-­Investment­fonds 2018
• Strukturierung eines Luxemburger Investment­fonds für die Anlage in US-­Immobilien unter Steuer- und Aufsichts­recht (Immobilien­quote nach Anlage­verordnung)